Регистрация компании в США
США много лет остаются крупнейшей экономикой мира по ВВП. Дух предпринимательства неразрывно связан с самой философией и устройством американского государства и общества. Поэтому условия для создания компании в США привлекательны не только для резидентов страны, но и для иностранцев. Для американского бизнес-пространства характерны надёжность, прозрачность и позитивная репутация на международном уровне.
690 USD*
1-15 дней
0%, 21%
Без личного визита
Преимущества
Регистрация компании в США зависит от структуры бизнеса и законодательных требований на уровне федерации и отдельных штатов, с которыми вам помогут разобраться наши юристы.
Бизнес в США открывает широкие перспективы реализации предпринимательских идей, финансового роста и привлечения американских и международных инвестиций. Наши специалисты подробно проконсультируют вас по открытию фирмы в США, помогут подготовить документы и гарантируют безопасную регистрацию с соблюдением всех требований американского законодательства.
Преимущества регистрации компании в Америке
Положительная репутация
Гибкость
Доступ к крупнейшей экономике мира
Доступ к рынкам капитала
Открыть фирму в США нерезиденту можно онлайн
Возможность иммиграции
Типы компаний
Если вы решили открыть компанию в США, сначала нужно определиться со структурой вашего бизнеса. Выбор типа бизнеса, который вы собираетесь вести, повлияет на налоги, отчетность и другие факторы.
Законодательно в Соединенных Штатах предусмотрено несколько типов компаний, причем большинство доступно не только резидентам:
- Sole proprietorship
Индивидуальный предприниматель: Физическое лицо, самостоятельно занимающееся бизнесом и несущее личную ответственность по финансовым обязательствам и судебным решениям. Этот вариант доступен только гражданам и резидентам США. - LLC (Limited liability company)
Компания с ограниченной ответственностью, разновидность партнерства. Юридически LLC рассматривается как отдельная сущность, то есть участники партнерства не несут личной ответственности по обязательствам. Партнерами могут выступать физические лица. Регистрация LLC в США доступна иностранцам. - C corporation
Корпорация, по принципу налогообложения напоминает общество с ограниченной ответственностью или акционерное общество. Когда вы регистрируете корпорацию в США, по умолчанию это именно C corporation. В таких корпорациях могут участвовать нерезиденты. - S corporation
Это такая же корпорация по структуре управления, но имеющая особые условия в плане налогов. Корпорация не платит федеральный подоходный налог. Вместо этого каждый акционер самостоятельно отчитывается о своей прибыли. Зарегистрировать S corporation могут только резиденты страны. - Partnership – партнерство
Существует два типа партнерства — общее (general) и ограниченное (limited). Общий партнер несет личную ответственность по обязательствам, а ограниченный — нет. Партнерами выступают юридические лица, как правило LLC. Такие партнерства создаются на определенный срок и с зафиксированной в уставе целью.
Организационно-правовые требования
Прежде чем зарегистрировать бизнес в США, следует сориентироваться в требованиях, предъявляемым к организации. Лучше всего вам в этом помогут наши профессионалы. Ниже резюмированы ключевые особенности, которые нужно ждать будущему владельцу бизнеса.
- Директор
Директором американской компании может быть не только резидент США, но гражданин любой страны. Исключение составляют подсанкционные страны, а также лица из санкционных списков. Компании достаточно иметь хотя бы одного директора. Минимальный допустимый возраст 18 лет. - Акционер
Требования к акционерам такие же, как и к директорам: резидент любой страны от 18 лет, главное — чтобы ни страна, ни субъект не были под санкциями. Минимум один акционер. Убедиться, нет ли вас, вашей страны или вашего юридического лица в санкционных списках, помогут наши юристы. - Адрес
Адрес вашей компании должен находиться в штате, где вы планируете ее зарегистрировать. Некоторые штаты требуют наличие дополнительного адреса — корреспондентского. - Наименование
Чтобы открыть компанию в США, необходимо придумать уникальное наименование, отличающее ее от других. Уникальность проверяется по реестру американских компаний.
Кроме того, юридическое название компании должно оканчиваться на Inc., Corp. или Corporation, если это C-корпорация, LLC для компаний с ограниченной ответственностью и LLP или LP для ограниченных партнерств.Ваши магазины, офисы, сайт и т. п. также могут использовать другое название, отличное от зарегистрированного, — так называемое Doing Business As (DBA) наименование. Подробнее о том, что для этого нужно, вам расскажут наши юристы. - Уставной капитал
К оплате уставного капитала требований в законодательстве страны нет, что существенно упрощает регистрацию компании в Америке. Вы можете начать с малого, а инвесторов и акционеров искать уже для компании, зарегистрированной в надежной и прозрачной юрисдикции. Номинальная стоимость одной акции может стартовать от 0.01 USD. - Местный счет
Для ведения бизнеса вам понадобится банковский счет. Хорошая новость в том, что американское законодательство не требует открывать счет в местном банке. Вы можете использовать свой проверенный банк. Тем не менее наличие счета в американском банке дает много преимуществ, таких как доступ к кредитам и меньшие комиссии при расчетах внутри страны или оплате налогов. - Регистрационный агент
Согласно американским нормативным актам, каждая компания должна иметь локального регистрационного агента. То есть вам понадобится отдельный агент в каждом штате, где вы работаете. Такой местный агент обязан иметь специальное разрешение на деятельность в качестве регистрационного агента в конкретном штате. - Отчетность
Любая компания, зарегистрированная в США, обязана подготавливать и подавать отчеты не позже установленного срока. Сроки зависят от типа бизнеса (см. ниже). Налоговое управление накладывает штраф на компании, не подавшие вовремя отчеты.
Налогообложение
Особенность Соединенных Штатов — территориальный принцип налогообложения. Он заключается в том, что сумма, облагаемая налогом в случае компании или партнера, зависит от места предоставления услуги, источника происхождения средств и места их аккумулирования.
Ввиду иерархической федеральной системы, налогообложение в США разделено на три уровня: федеральный, уровень штата и муниципальный. Налог может взыскиваться на трех уровнях, в зависимости от источника средств и характера бизнеса.
На федеральном уровне эффективная ставка налога на прибыль равна 21%. Каждый штат и муниципалитет самостоятельно устанавливают налоговую ставку на своем уровне. Например, законодатели штата Вайоминг установили нулевую ставку налога на прибыль. А в Делавэре эта ставка 6.7%.
Отметим, что такой подход актуален для C-корпораций. Партнерства и LLC имеют другую структуру и специфику формирования, где налоги обязаны платить партнеры. Для этого нужно иметь SSN (номер социального обеспечения) или получить ITIN (индивидуальный номер идентификации налогоплательщика для нерезидентов и резидентов-иностранцев, не имеющих SSN).
В США используется прогрессивный подход к налогу на прибыль. Это значит, что процентная ставка вычисляется по градиенту: чем выше чистая прибыль (доход минус расход), тем больше налог. Конечная ставка может достигать 37%.
Также интересно, что LLC имеет право известить налоговые органы, что будет придерживаться принципа налогообложения, предусмотренного для C corporation. Такой подход распространен в тех случаях, когда партнеры компании — иностранцы, так как он более понятен и выгоден.
Отчетность
Бытует заблуждение, будто какие-то бизнесы в США не обязаны подавать отчеты в Налоговое управление (IRS). Это не так. Подготовить и подать налоговую отчетность в срок — обязанность каждой компании. Штраф за отсутствие отчета весьма внушителен — до 100 000 USD.
Для малого и среднего бизнеса нет требований к аудиту отчетности, но она должна быть подготовлена бухгалтером, сертифицированным на территории США, и подана за его подписью. Если не соблюсти этот принцип, вам откажут в приеме отчета и оштрафуют.
Срок подачи отчетной формы 1120 для C corporation 15 апреля каждого года. Обслуживающий компанию бухгалтер может продлить срок, для чего нужно направить соответствующее прошение. Партнеры и физические лица подают форму 1090 до 1 апреля каждого года.
Типы компаний
Если вы решили открыть компанию в США, сначала нужно определиться со структурой вашего бизнеса. Выбор типа бизнеса, который вы собираетесь вести, повлияет на налоги, отчетность и другие факторы.
Законодательно в Соединенных Штатах предусмотрено несколько типов компаний, причем большинство доступно не только резидентам:
- Sole proprietorship
Индивидуальный предприниматель: Физическое лицо, самостоятельно занимающееся бизнесом и несущее личную ответственность по финансовым обязательствам и судебным решениям. Этот вариант доступен только гражданам и резидентам США. - LLC (Limited liability company)
Компания с ограниченной ответственностью, разновидность партнерства. Юридически LLC рассматривается как отдельная сущность, то есть участники партнерства не несут личной ответственности по обязательствам. Партнерами могут выступать физические лица. Регистрация LLC в США доступна иностранцам. - C corporation
Корпорация, по принципу налогообложения напоминает общество с ограниченной ответственностью или акционерное общество. Когда вы регистрируете корпорацию в США, по умолчанию это именно C corporation. В таких корпорациях могут участвовать нерезиденты. - S corporation
Это такая же корпорация по структуре управления, но имеющая особые условия в плане налогов. Корпорация не платит федеральный подоходный налог. Вместо этого каждый акционер самостоятельно отчитывается о своей прибыли. Зарегистрировать S corporation могут только резиденты страны. - Partnership – партнерство
Существует два типа партнерства — общее (general) и ограниченное (limited). Общий партнер несет личную ответственность по обязательствам, а ограниченный — нет. Партнерами выступают юридические лица, как правило LLC. Такие партнерства создаются на определенный срок и с зафиксированной в уставе целью.
Организационно-правовые требования
Прежде чем зарегистрировать бизнес в США, следует сориентироваться в требованиях, предъявляемым к организации. Лучше всего вам в этом помогут наши профессионалы. Ниже резюмированы ключевые особенности, которые нужно ждать будущему владельцу бизнеса.
- Директор
Директором американской компании может быть не только резидент США, но гражданин любой страны. Исключение составляют подсанкционные страны, а также лица из санкционных списков. Компании достаточно иметь хотя бы одного директора. Минимальный допустимый возраст 18 лет. - Акционер
Требования к акционерам такие же, как и к директорам: резидент любой страны от 18 лет, главное — чтобы ни страна, ни субъект не были под санкциями. Минимум один акционер. Убедиться, нет ли вас, вашей страны или вашего юридического лица в санкционных списках, помогут наши юристы. - Адрес
Адрес вашей компании должен находиться в штате, где вы планируете ее зарегистрировать. Некоторые штаты требуют наличие дополнительного адреса — корреспондентского. - Наименование
Чтобы открыть компанию в США, необходимо придумать уникальное наименование, отличающее ее от других. Уникальность проверяется по реестру американских компаний.
Кроме того, юридическое название компании должно оканчиваться на Inc., Corp. или Corporation, если это C-корпорация, LLC для компаний с ограниченной ответственностью и LLP или LP для ограниченных партнерств.Ваши магазины, офисы, сайт и т. п. также могут использовать другое название, отличное от зарегистрированного, — так называемое Doing Business As (DBA) наименование. Подробнее о том, что для этого нужно, вам расскажут наши юристы. - Уставной капитал
К оплате уставного капитала требований в законодательстве страны нет, что существенно упрощает регистрацию компании в Америке. Вы можете начать с малого, а инвесторов и акционеров искать уже для компании, зарегистрированной в надежной и прозрачной юрисдикции. Номинальная стоимость одной акции может стартовать от 0.01 USD. - Местный счет
Для ведения бизнеса вам понадобится банковский счет. Хорошая новость в том, что американское законодательство не требует открывать счет в местном банке. Вы можете использовать свой проверенный банк. Тем не менее наличие счета в американском банке дает много преимуществ, таких как доступ к кредитам и меньшие комиссии при расчетах внутри страны или оплате налогов. - Регистрационный агент
Согласно американским нормативным актам, каждая компания должна иметь локального регистрационного агента. То есть вам понадобится отдельный агент в каждом штате, где вы работаете. Такой местный агент обязан иметь специальное разрешение на деятельность в качестве регистрационного агента в конкретном штате. - Отчетность
Любая компания, зарегистрированная в США, обязана подготавливать и подавать отчеты не позже установленного срока. Сроки зависят от типа бизнеса (см. ниже). Налоговое управление накладывает штраф на компании, не подавшие вовремя отчеты.
Налогообложение
Особенность Соединенных Штатов — территориальный принцип налогообложения. Он заключается в том, что сумма, облагаемая налогом в случае компании или партнера, зависит от места предоставления услуги, источника происхождения средств и места их аккумулирования.
Ввиду иерархической федеральной системы, налогообложение в США разделено на три уровня: федеральный, уровень штата и муниципальный. Налог может взыскиваться на трех уровнях, в зависимости от источника средств и характера бизнеса.
На федеральном уровне эффективная ставка налога на прибыль равна 21%. Каждый штат и муниципалитет самостоятельно устанавливают налоговую ставку на своем уровне. Например, законодатели штата Вайоминг установили нулевую ставку налога на прибыль. А в Делавэре эта ставка 6.7%.
Отметим, что такой подход актуален для C-корпораций. Партнерства и LLC имеют другую структуру и специфику формирования, где налоги обязаны платить партнеры. Для этого нужно иметь SSN (номер социального обеспечения) или получить ITIN (индивидуальный номер идентификации налогоплательщика для нерезидентов и резидентов-иностранцев, не имеющих SSN).
В США используется прогрессивный подход к налогу на прибыль. Это значит, что процентная ставка вычисляется по градиенту: чем выше чистая прибыль (доход минус расход), тем больше налог. Конечная ставка может достигать 37%.
Также интересно, что LLC имеет право известить налоговые органы, что будет придерживаться принципа налогообложения, предусмотренного для C corporation. Такой подход распространен в тех случаях, когда партнеры компании — иностранцы, так как он более понятен и выгоден.
Отчетность
Бытует заблуждение, будто какие-то бизнесы в США не обязаны подавать отчеты в Налоговое управление (IRS). Это не так. Подготовить и подать налоговую отчетность в срок — обязанность каждой компании. Штраф за отсутствие отчета весьма внушителен — до 100 000 USD.
Для малого и среднего бизнеса нет требований к аудиту отчетности, но она должна быть подготовлена бухгалтером, сертифицированным на территории США, и подана за его подписью. Если не соблюсти этот принцип, вам откажут в приеме отчета и оштрафуют.
Срок подачи отчетной формы 1120 для C corporation 15 апреля каждого года. Обслуживающий компанию бухгалтер может продлить срок, для чего нужно направить соответствующее прошение. Партнеры и физические лица подают форму 1090 до 1 апреля каждого года.
Регистрация компании
Процесс регистрации компании в США
В процессе регистрации компании в Америке можно выделить шесть этапов:
Due diligence и KYC-верификация
Подбор и проверка наименования
Подготовка документов
Подача документов
Подготовка уставных документов
Получение EIN
Документы для регистрации компании в США
Если планируете открыть компанию в США, в которой директор, акционер или бенефициарный владелец — физическое лицо, предоставьте следующее:
- Документ, удостоверяющий личность: Для доказательства личности приемлема копия национального или заграничного паспорта.
- Документ, подтверждающий адрес проживания: Это должен быть документ, отличный от национального и заграничного паспорта или водительских прав. Подойдет счет за коммунальные услуги не старше трех месяцев (счет за мобильную связь не принимается) или выписка из банка.