Перш ніж компанія почне масштабуватися і виходити на новий рівень, її необхідно офіційно зареєструвати, аби вести діяльність відповідно до закону. На цьому етапі перед власником постає ключове запитання: реєструвати бізнес у своїй країні (оншор) чи обрати юрисдикцію за кордоном (офшор)?
Це рішення варто прийняти ще до подання документів, адже від обраної юрисдикції залежатимуть податкове навантаження, юридичні зобов’язання й потенціал для подальшого розвитку.
У цій статті експерти Lawtter Solutions стисло й доступно пояснюють основні відмінності між оншорними та офшорними компаніями, а також допомагають зважити плюси й мінуси кожного підходу.
Що таке оншорна й офшорна компанія?
Оншорна компанія – це юридична особа, зареєстрована в тій самій країні, де вона фактично веде бізнес. Тобто юридична й фактична адреси збігаються, а податки сплачуються відповідно до законодавства цієї держави. Це найбільш прозорий та класичний формат ведення бізнесу.
Офшорна компанія – це компанія, зареєстрована за межами країни фактичної діяльності. Як правило, йдеться про юрисдикції з лояльним податковим режимом, де податок на прибуток або мінімальний, або повністю відсутній.
Незалежно від того, який формат ви розглядаєте, важливо пам’ятати: і оншорні, і офшорні структури мають свої переваги та обмеження. Щоб допомогти вам зробити обґрунтований вибір, юристи Lawtter Solutions підготували порівняльний аналіз цих моделей.
Переваги оншорних компаній
Одним із ключових чинників під час вибору юрисдикції для реєстрації бізнесу є правове регулювання. Навіть за наявності юридичної підтримки вести справи набагато простіше у країні, де ви фактично працюєте.
Оншорна компанія функціонує в межах знайомого законодавства, яке легше зрозуміти та застосовувати на практиці. Це знижує ризики помилок, спрощує юридичну рутину і полегшує виконання повсякденних зобов’язань. У разі суперечок чи складнощів набагато простіше знайти компетентного юриста на місці, без додаткових витрат на переклади та консультації з міжнародними фахівцями.
Крім того, оншорна модель сприяє ефективній роботі команди. Усі працівники перебувають в одному часовому поясі, незалежно від того, працюють вони в офісі чи віддалено. Це означає:
- ніяких нічних зустрічей через різницю в часі;
- легше планувати графіки та проводити наради;
- робочі процеси не гальмуються через різні часові пояси.
Отже, оншорна реєстрація – це не лише про відповідність вимогам закону, а й про стабільність, керованість і злагоджену командну роботу.
Переваги офшорних компаній
Офшорна реєстрація зазвичай асоціюється з оптимізацією витрат – як податкових, так і операційних. Такий підхід дозволяє бізнесу суттєво знизити витрати на оплату праці, адміністрування й обслуговування компанії. Це досягається завдяки перенесенню частини бізнес-процесів або офісу до країн з лояльним податковим режимом і нижчими витратами.
Багато офшорних юрисдикцій свідомо створюють привабливі умови для іноземних інвесторів з мінімальними або навіть нульовими податками. Такий фінансовий фактор і досі залишається одним із головних аргументів на користь офшорної моделі.
Але економія на податках – не єдина перевага. Офшор дає ще кілька важливих можливостей:
- Конфіденційність. У багатьох юрисдикціях дані про кінцевих бенефіціарів не розголошуються публічно. Компанія розглядається як окрема юридична особа, що забезпечує високий рівень анонімності для власників.
- Мінімальне державне втручання. У деяких країнах немає обов’язкового аудиту, звітності або вимог щодо призначення корпоративних посад, як-от секретаря. Це значно спрощує адміністративне навантаження для бізнесу.
- Гнучкість для міжнародної діяльності. Офшорне законодавство зазвичай адаптивне – воно дозволяє налаштовувати структуру та бізнес-процеси під різні регіони без необхідності реєструвати окремі компанії.
- Доступ до глобального ринку праці. На відміну від оншорних моделей, офшор не обмежує вас у наймі співробітників. Ви можете залучати найкращих фахівців з усього світу, підвищуючи ефективність та конкурентоспроможність бізнесу.
Офшорна модель – ідеальний варіант для компаній, що працюють на міжнародну аудиторію, планують масштабування й прагнуть фінансової гнучкості.
Недоліки оншорних компаній
Попри всі переваги, реєстрація оншорної компанії має і певні особливості, які варто враховувати ще до початку оформлення.
В першу чергу, це податкове навантаження та витрати.
Оншорні компанії зазвичай реєструють у розвинених країнах із високим рівнем життя. Це безпосередньо впливає на розмір зарплат, оренду, вартість послуг – і суттєво підвищує операційні витрати.
Крім того, податкова система в таких країнах передбачає:
- корпоративний податок,
- ПДВ,
- податки з доходів фізичних осіб,
- інші обов’язкові збори.
У результаті загальні витрати бізнесу можуть виявитися значно вищими, ніж у офшорній моделі.
Другий недолік – це прозорість.
Оншорні компанії зобов’язані розкривати інформацію про структуру власності, бенефіціарів і фінансову діяльність. Ці дані доступні державним органам і, в окремих випадках, можуть бути оприлюднені.
Для бізнесу, який цінує конфіденційність, такий рівень прозорості може бути небажаним. У цьому випадку офшорні структури пропонують закритіші та менш публічні формати.
Недоліки офшорних компаній
Попри численні переваги, офшорна модель теж має свої ризики й обмеження.
У юрисдикціях, де дані про власників не розголошуються, можуть виникати труднощі з підтвердженням права власності. Наприклад, під час відкриття банківського рахунку або укладання угод з партнерами часто вимагаються документи, які підтверджують, що саме ви є реальним власником компанії – і надати їх буває не так просто.
Окрім того, офшорні компанії, хоча й не обтяжені податками, все одно потребують:
- щорічної сплати зборів,
- продовження реєстрації,
- проходження перевірок на відповідність вимогам юрисдикції.
Несвоєчасне виконання цих вимог може призвести до обмежень у роботі компанії або тимчасової зупинки її діяльності. Однак за підтримки досвідченого юридичного партнера всі ці ризики легко контролюються.
Який формат обрати: оншор чи офшор?
Команда Lawtter Solutions спеціалізується на реєстрації як офшорних, так і оншорних компаній. Незалежно від того, чи ви вже визначилися з моделлю, чи тільки починаєте, ми пропонуємо:
- персональну консультацію з урахуванням специфіки вашого бізнесу;
- повний юридичний супровід на всіх етапах реєстрації;
- поточну підтримку, контроль строків і підготовку необхідної документації.
З Lawtter Solutions ви можете бути впевнені, що ваша компанія буде зареєстрована вчасно, коректно і відповідно до вимог обраної юрисдикції.